Avoidance, Accounting and Financial Reporting. The Perspective of the Visegrad Group Countries and Serbia

Piotr Luty

Jest to pierwsza z trzech monografii poświęconych unikaniu opodatkowania w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, finansowana w ramach projektu z Międzynarodowego Funduszu Wyszehradzkiego. Autorami rozdziałów są naukowcy w Polski, Czech, Serbii i Portugalii. Prezentowane w niej zagadnienia obejmują unikanie opodatkowania z perspektywy podstawowego systemu informacyjnego spółek – systemu rachunkowości. W książce mówiono wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe w kontekście unikania opodatkowania, a także poruszono zagadnienie raportowania finansowego w kontekście ustalania efektywnej stopy opodatkowania

Fraud in Accounting and Taxation and Its Detection. The Practice of Central and Eastern European Countries

Piotr Luty

Monografia jest drugą z trzech publikacji zaplanowanych w ramach projektu „Experience-sharing of Visegrad countries to tax avoidance activity”. Praca powstała przy współudziale autorów krajów Europy Środkowo-Wschodniej. Składa się z pięciu rozdziałów. W pierwszych trzech poruszana jest tematyka związana z różnymi sposobami wykrywania oszustw na podstawie sprawozdań finansowych spółek, z oceną ryzyka podatkowego, a także z wdrażaniem rozwiązań prawnych służących do minimalizowania unikania opodatkowania. Dwa ostatnie rozdziały poświęcone są robotyzacji i automatyzacji procesów rachunkowości w celu eliminowania nadużyć podatkowych oraz zaprezentowaniu nowych narzędzi do ujawniania oszustw podatkowych (w tym na podatku VAT).

Modern Tools for Fraud Detection: Insights from the V4 and Ukraine

red. Iryna Chuy, Vilmos Lakatos, Piotr Luty

This book highlights the lessons learned from the V4 countries and Ukraine, offering a comparative perspective on regulatory frameworks, enforcement mechanisms, and technological advancements in fraud detection. Each chapter examines a specific aspect of fraud detection, offering theoretical insights, empirical research and case studies that illustrate both the challenges and best practices in combating fraudulent activities. Chapter 1 explores the role of artificial intelligence (AI) in tax fraud detection. Chapter 2 investigates tax security and its vulnerabilities. In Chapter 3 the author focuses on occupational fraud, a major issue affecting both private and public sectors. Chapter 4 scrutinizes creative accounting practices, a deceitful technique used by businesses to manipulate financial statements. Chapter 5 studies Ukraine's regulatory framework, the war's effects on financial reporting, and the barriers to achieving accounting transparency. In Chapter 6 the author addresses the controversial issue of bank account blocking by tax authorities. Chapters 7 and 8 explore VAT fraud, particularly carousel fraud, one of the most damaging types of tax fraud in the EU. Chapter 9 shifts the focus to corporate anti-corruption efforts through non-financial reporting. Chapter 10 provides recommendations for fighting corruption, CIT fraud, PIT fraud, VAT fraud, money laundering and using AI and modern tools for preventing fraud. By bringing together academic research, policy analysis, and real-world case studies, this book aims to bridge the gap between theory and practice in fraud detection.

Tax Avoidance, Fraud Detection and Related Accounting Issues: Insights from the Visegrad Group Countries

Piotr Luty

Książka powstała przy współudziale naukowców z Polski oraz Czech, w tym także młodych naukowców ze Szkoły Doktorskiej UEW. Omówione w monografii zagadnienia dotyczą teoretycznych aspektów unikania opodatkowania i roli rachunkowości w wykrywaniu oszustw finansowych. Szczególnym jej walorem są rozdziały o charakterze aplikacyjnym, opisujące wykrywanie manipulacji w sektorze najmu oraz ukazujące wpływ zmian systemu prawa podatkowego na występowanie anomalii w kształtowaniu podatku od zysków kapitałowych.

The V4 and Ukraine Fight with Tax Frauds and Money Laundering

red. Mariia Balytska, Hana Bohušová, Piotr Luty

The monograph presents a comprehensive exploration of the mechanisms, challenges, and strategies employed by the Visegrad Group countries and Ukraine to combat tax fraud and money laundering. The book is divided into nine chapters, each dedicated to a specific aspect of the overarching issue, such as blockchain technology as a tool to combat money laundering within the V4 countries and Ukraine, tax aggressiveness in corporate taxation, Financial Action Task Force compliance, tax security, VAT carousel frauds and taxation of Ukrainian refugees. Together, they offer insights into the legal, technological, and economic frameworks that shape the fight against financial crime in this region, emphasizing the importance of regional collaboration and innovation.