E-book details

KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych

KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych

Janina Fornalik, Klaudyna Matusiak-Frey

Ebook

Z publikacji "KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych" kierownicy jednostek sektora finansów publicznych, skarbnicy, główni księgowi, pracownicy działów księgowo-finansowych oraz centrów usług wspólnych dowiedzą się, jak korzystać z KSeF oraz jakie działania należy podjąć, aby z sukcesem wdrożyć KSeF w swoich jednostkach.
Od 1 lipca 2024 r. rewolucja w fakturowaniu obejmie bowiem również jednostki sektora finansów publicznych. Obowiązkowo trzeba będzie nie tylko wystawiać, lecz także odbierać faktury ustrukturyzowane oraz ich korekty za pośrednictwem KSeF. Zakończy się okres przejściowy, w którym wystawianie faktur ustrukturyzowanych jest dobrowolne.
Krajowy System e-Faktur służy do elektronicznego fakturowania, przy czym postać tego dokumentu jest ściśle określona i ustandaryzowana. Głównym zadaniem systemu jest obrót tym nowym typem faktury określanej mianem faktury ustrukturyzowanej. Dostosowanie jednostki do wystawiania i odbioru faktur w KSeF to duże wyzwanie, ponieważ wymaga nie tylko zmodyfikowania systemów informatycznych do komunikacji z KSeF, lecz także wprowadzenia odpowiednich zmian w procedurach - w zakresie wystawiania, odbioru, obiegu faktur.
Dla wielu podmiotów - zwłaszcza samorządu terytorialnego - wdrożenie KSeF okaże się przedsięwzięciem wyjątkowo złożonym. Na potrzeby VAT podległe im jednostki organizacyjne zostały bowiem scentralizowane i nowe procedury związane z korzystaniem z KSeF muszą to uwzględniać. Już teraz zatem warto przygotować się do zmian i nowości w fakturowaniu.
W publikacji "KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych" wyjaśniono zwłaszcza:
● co trzeba uwzględnić przy wdrażaniu KSeF - m.in. w jednostkach organizacyjnych samorządu terytorialnego,
● jakie są zasady wystawiania i przesyłania faktur ustrukturyzowanych,
● jak korzystać z KSeF,
● jakie są metody uwierzytelniania się w KSeF
● którym pracownikom i w jaki sposób nadać uprawnienia dostępu do KSeF.

Wstęp . 5
1. Co to jest Krajowy System e-Faktur (KSeF) – od kiedy obowiązuje
oraz kogo i czego dotyczy . 7
1.1. Co to jest KSeF . 8
1.2. Ważne terminy w zakresie KSeF . 13
1.3. Kogo i czego dotyczy obowiązkowe stosowanie KSeF . 15
1.4. Przepisy szczególne dotyczące obowiązku wystawiania faktur w KSeF . 18
1.4.1. Rozliczenia jednostek z podatnikami zagranicznymi posiadającymi
w Polsce stałe miejsce prowadzenia działalności . 19
1.4.2. Rozliczenia jednostek z rolnikami ryczałtowymi . 20
1.4.3. Podatnicy zwolnieni z VAT . 22
1.5. Zdarzenia objęte obowiązkowym KSeF . 22
1.5.1. Sprzedaż na rzecz konsumentów (osób fizycznych
nieprowadzących działalności gospodarczej) . 23
1.5.2. Sprzedaż zwolniona z VAT . 25
1.5.3. Zaliczki na poczet sprzedaży . 26
1.6. KSeF a JPK_VAT – planowane zmiany . 27
1.7. Co grozi za niestosowanie KSeF? . 28
1.8. Podsumowanie . 31
2. Jak się przygotować do wdrożenia KSeF – wskazówki . 31
3. Funkcjonowanie KSeF . 33
3.1. Wystawianie faktur w KSeF . 33
3.1.1. Proces wystawienia faktury w KSeF . 34
3.1.2. Moment wystawienia faktury w KSeF . 37
3.1.3. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych w zamówieniach
publicznych (PEF) . 41
3.2. Otrzymywanie faktur w KSeF . 43
3.2.1. Odbiór faktur w KSeF . 43
3.2.2. Odbiór faktur przez podmioty niekorzystające z KSeF . 46
3.2.3. Moment otrzymania faktury w KSeF . 49
3.3. Przechowywanie faktur w KSeF . 50
3.4. Dostęp do KSeF . 51
3.4.1. Rodzaje uprawnień . 51
3.4.2. Nadawanie, zmiana lub odbieranie uprawnień do korzystania
z KSeF . 54
3.4.3. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych i dostęp do tych faktur . 56
3.4.4. Inne uprawnienia . 56
3.4.5. Ograniczenie zakresu uprawnień . 56
3.4.6. Szczególne zasady korzystania z KSeF dla jednostek sektora
finansów publicznych . 58
KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych
4
3.5. Sposoby uwierzytelnienia w KSeF . 62
3.5.1. Uwierzytelnienie w ramach pierwotnych uprawnień jednostki . 64
3.6. Narzędzia umożliwiające korzystanie z KSeF . 64
3.6.1. API . 65
3.6.2. Aplikacja Podatnika KSeF i e-mikrofirma . 65
3.7. Powiadomienia związane z korzystaniem z KSeF . 66
3.8. Podsumowanie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4. Nowy rodzaj faktury – faktura ustrukturyzowana . 68
4.1. Numer identyfikujący fakturę w KSeF . 69
4.1.1. Obowiązek podawania numeru KSeF w płatnościach . 71
4.1.2. Identyfikator zbiorczy . 73
4.2. Dane zawarte w fakturze ustrukturyzowanej . 74
4.3. Informacje dodatkowe na fakturach ustrukturyzowanych . 76
4.4. Wizualizacja faktury . 77
4.4.1. Informacje dodatkowe na wizualizacji faktur
ustrukturyzowanych . 79
4.5. Załączniki do faktur ustrukturyzowanych . 80
4.5.1. Sposoby dostarczania załączników kontrahentom . 80
4.5.2. Załączniki jako integralna część faktury . 82
4.6. Faktury pro forma i inne dokumenty . 83
4.6.1. Faktura pro forma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
4.6.2. Faktura wewnętrzna . 83
4.6.3. Nota księgowa i nota korygująca . 84
4.6.4. Faktury VAT marża . 85
4.6.5. Duplikat faktur . 85
4.6.6. Faktury stanowiące podstawę do rozliczeń pracownika
z jednostką . 86
4.6.7. Faktura wystawiana do paragonu . 87
4.6.8. Faktura uproszczona (450 zł) . 88
4.7. Faktury w walutach obcych . 89
4.8. Refakturowanie . 90
4.9. Faktury korygujące . 90
4.9.1. Moment uwzględnienia korekt . 91
4.9.2. Zbiorcze korekty . 94
4.9.3. Anulowanie faktury/noty korygującej . 95
4.10. Podsumowanie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
5. Awarie KSeF – jak postępować . 96
5.1. Niedostępność KSeF po stronie podatnika, tzw. tryb offline . 96
5.2. Prace serwisowe KSeF . 98
5.3. Awaria KSeF . 99
5.4. Awaria KSeF ogłoszona w środkach społecznego przekazu . 101
5.5. Podsumowanie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
6. Przepisy przejściowe dotyczące KSeF . 102
7. Podsumowanie . 104

  • Title: KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych
  • Author: Janina Fornalik, Klaudyna Matusiak-Frey
  • ISBN: 978-83-8268-488-9, 9788382684889
  • Date of issue: 2024-02-20
  • Format: Ebook
  • Item ID: e_3t8w
  • Publisher: Infor PL