Wstęp (15)

Rozdział 1. ABC działalności gospodarczej (17)

• ABC działalności gospodarczej osoby fizycznej (17)
  
  • Definicja działalności gospodarczej (17)
  • Ważne orzeczenia: działalność gospodarcza (18)
  • Działalność gospodarcza osoby fizycznej a inne formy prowadzenia działalności (20)
  • Definicja małego podatnika (20)
  • Definicja mikroprzedsiębiorcy (21)
  • Siedziba przedsiębiorcy (22)
  • Urząd skarbowy przedsiębiorcy (22)
  • Nazwa przedsiębiorcy (22)
  • Klasyfikacja działalności przedsiębiorcy (23)
  • "Jedno okienko", czyli CEIDG (23)
  • Wnioski do CEIDG (25)
  • Zgłoszenia do urzędów przedsiębiorcy (26)
  • Zezwolenia, koncesje, inne podatki i opłaty (27)
  • Rachunek bankowy przedsiębiorcy (28)
  • Książka kontroli przedsiębiorcy (29)
  • Komunikacja elektroniczna przedsiębiorcy (29)
• Przegląd form rozliczania podatku dochodowego (31)
  
  • Formy rozliczania PIT w skrócie (31)
  • Karta podatkowa (32)
  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (34)
  • Podatkowa księga przychodów i rozchodów (36)
  • Pełna księgowość (37)
• Terminy i limity przedsiębiorcy (38)
  
  • Stosowanie terminów (38)
  • Identyfikacja pism i deklaracji (38)
  • Terminy liczone od zdarzenia (39)
  • Terminy w cyklach miesięcznych (39)
  • Terminy w cyklach kwartalnych (40)
  • Terminy w cyklach rocznych (40)
  • Ważne limity kwotowe (42)
• Zawieszenie działalności (43)

Rozdział 2. Prowadzenie księgi (45)

• Podstawowe zasady prowadzenia księgi (45)
  
  • Najważniejsze przepisy (45)
  • Kto prowadzi księgę podatkową (45)
  • Kto jest zwolniony z prowadzenia księgi (46)
  • Założenie księgi i zawiadomienie US (47)
  • Rzetelny i niewadliwy sposób prowadzenia księgi (48)
  • Ważne orzeczenia: rzetelna księga (49)
  • Poprawianie błędów w księdze (50)
  • Formalne i techniczne wymogi prowadzenia księgi (50)
  • Terminy zamieszczania zapisów w księdze (51)
  • Zapisy w księdze z kasy fiskalnej (53)
  • Księga prowadzona komputerowo (54)
  • Przechowywanie księgi (55)
  • Księgi dla przedsiębiorstwa wielozakładowego (56)
  • Prowadzenie księgi przez biuro rachunkowe (57)
• Rozliczanie przychodów (58)
  
  • Definicja przychodu (58)
  • Przychody w spółce osobowej (58)
  • Przychody to nie tylko sprzedaż (59)
  • Co nie jest przychodem (60)
  • Przychody z innych źródeł (60)
  • Przychody zwolnione (61)
  • Dzień osiągnięcia przychodu (62)
  • Zapłata "z góry" a zaliczka (64)
  • Zwrot towarów, rabaty a przychody (64)
  • Przychody nieodpłatne (65)
  • Przychody w walutach obcych (67)
• Rozliczanie kosztów (67)
  
  • Definicja kosztu (67)
  • Pierwszy warunek: celowość wydatku (67)
  • Drugi warunek: wyłączenia z katalogu nkup (68)
  • Trzeci warunek: dokumentacja (68)
  • Dzień poniesienia i potrącenia kosztu (70)
  • Koszty bezpośrednie i pośrednie (71)
  • Zwrot towarów, rabaty a koszty (72)
  • Koszty w walutach obcych (72)
  • Koszty na podstawie duplikatów (73)
  • Korekty kosztów niezapłaconych (74)
• Metody prowadzenia księgi (75)
  
  • Stosowanie wybranej metody (75)
  • Metoda memoriałowa (75)
  • Metoda uproszczona (kasowa) (77)
  • Metody prowadzenia księgi: analizy przypadków (77)
  • Przejście z ksiąg rachunkowych na metodę uproszczoną (79)
• Środki trwałe i amortyzacja (79)
  
  • Definicja środka trwałego (79)
  • Co nie podlega amortyzacji (81)
  • Wyodrębnienie środków trwałych (82)
  • Ustalenie wartości początkowej (82)
  • Oddanie do użytkowania (85)
  • Klasyfikacja środków trwałych (86)
  • Definicja amortyzacji (87)
  • Przypisywanie stawek amortyzacji (87)
  • Rozpoczęcie amortyzacji (88)
  • Obliczanie amortyzacji liniowej (88)
  • Podwyższanie stawek amortyzacji (89)
  • Obniżanie stawek amortyzacji (91)
  • Amortyzacja degresywno-liniowa (91)
  • Amortyzacja indywidualna (92)
  • Amortyzacja jednorazowa (94)
  • "Niskocenne" środki trwałe (94)
  • Zaliczenie do środków trwałych po roku używania (95)
  • Zaprzestanie używania (96)
  • Remont czy ulepszenie? (96)
  • Ulepszenia środków trwałych (97)
  • Częściowa likwidacja środka trwałego (98)
  • Wartości niematerialne i prawne (99)
  • Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych (100)
• Podróże przedsiębiorcy (100)
  
  • Cechy podróży służbowej przedsiębiorcy (100)
  • Diety za czas wykonywania zlecenia (102)
  • Diety za weekendy (102)
  • Diety za czas wyjazdów na szkolenie (102)
  • Diety osób współpracujących (103)
  • Przejazdy z miejsca zamieszkania do siedziby (103)
  • Obliczanie diet (103)
  • Inne wydatki podczas podróży (105)
  • Nowe rozporządzenie (105)
• Szczególne rodzaje kosztów i przychodów w księdze (106)
  
  • Abonament RTV (106)
  • Amortyzacja (106)
  • Aukcje internetowe (107)
  • Badania i pakiety medyczne, okulary, odzież robocza (109)
  • Darowizny (110)
  • Dekoracje, kwiaty (110)
  • Dotacje, dofinansowania (111)
  • Faktura wcześniej niż towar (113)
  • Kary, upomnienia, grzywny i odsetki (114)
  • Korekty, zwroty (116)
  • Leasing operacyjny i finansowy (kapitałowy) (117)
  • Leasing: opłata wstępna (117)
  • Leasing: wcześniejsze rozwiązanie umowy (118)
  • Leasing: wykup przedmiotu leasingu (119)
  • Małżeństwo a środki trwałe (119)
  • Materiały powierzone (120)
  • Mieszkanie przedsiębiorcy: czynsz, media (120)
  • Naprawy powypadkowe (122)
  • Obiady z kontrahentami, poczęstunki (122)
  • Odszkodowania (123)
  • Opłaty bankowe, prowizje i odsetki (124)
  • Opłaty pocztowe (126)
  • Paragon: dowód zakupu a koszty (126)
  • Podróże służbowe pracowników (127)
  • Podatki i opłaty urzędowe w kosztach (129)
  • Podnoszenie kwalifikacji zawodowych przedsiębiorcy (131)
  • Polisy ubezpieczeniowe (133)
  • Premie pieniężne (134)
  • Prezenty (135)
  • Przekazanie środków trwałych na cele osobiste lub darowiznę (136)
  • Przekazanie towarów na cele osobiste lub darowiznę (136)
  • Przekazanie towarów na wewnętrzne cele przedsiębiorstwa (137)
  • Przekazanie majątku osobistego na cele służbowe (137)
  • Przychody nieodpłatne (138)
  • Reklama i działania marketingowe (138)
  • Reprezentacja (139)
  • Różnice kursowe (141)
  • Różnice kursowe: analiza przypadku (142)
  • Samochód osobowy - definicja (142)
  • Samochód służbowy (145)
  • Samochód prywatny w działalności (146)
  • Samochód leasingowany w kosztach działalności (147)
  • Samochód wynajmowany w kosztach działalności (148)
  • Samochód przekazany na cele działalności (149)
  • Samochód przekazany na cele prywatne (150)
  • Składki na ubezpieczenia społeczne i FP (151)
  • Składki na ubezpieczenie zdrowotne (151)
  • Składki na rzecz organizacji (151)
  • Sponsoring (152)
  • Sprzedaż środka trwałego (152)
  • Straty w środkach trwałych (153)
  • Straty w towarach (154)
  • Środek trwały zakupiony z dotacji (156)
  • Środki na rozpoczęcie działalności gospodarczej (156)
  • Ulga na zakup kasy fiskalnej (157)
  • Telefon prywatny w kosztach działalności (158)
  • Telefon służbowy używany do rozmów prywatnych (158)
  • Towar wcześniej niż faktura (158)
  • Wierzytelności przedawnione, umorzone (159)
  • Wydatki przed rozpoczęciem działalności (161)
  • Wydatki w czasie zawieszenia działalności (162)
  • Wynagrodzenie płatnika (162)
  • Wynagrodzenia bliskich członków rodziny (163)
  • Wynagrodzenia: szczególny moment zaliczenia do kosztów (164)
  • Wyposażenie (166)
  • viaTOLL (167)
  • Zaliczki, zadatki i kaucje (168)
• Dowody księgowe (170)
  
  • Dowody księgowe - zasady według rozporządzenia (170)
  • Bilet za autostradę (171)
  • Bilet na przejazd (172)
  • Dowód opłaty (173)
  • Dowód przesunięć (173)
  • Dowody wewnętrzne (174)
  • Dowód wewnętrzny: diety i delegacje (175)
  • Dowód wewnętrzny: parkowanie (175)
  • Dowód wewnętrzny: wydatki na czynsz i media (176)
  • Dowód wewnętrzny: zakupy (176)
  • Ewidencja przebiegu pojazdu (177)
  • Faktura (177)
  • Faktura: anulowanie sprzedaży (178)
  • Faktura do paragonu (179)
  • Faktura duplikat (180)
  • Faktura elektroniczna (180)
  • Faktura korygująca (181)
  • Faktura procedura marży (181)
  • Faktura VAT-MP, czyli metoda kasowa (182)
  • Faktura RR (182)
  • Faktura uproszczona (183)
  • Faktura proforma (183)
  • Faktura wewnętrzna (184)
  • Faktura zagraniczna - zakup (184)
  • Faktura zaliczka (185)
  • Kompensata (185)
  • Lista płac (185)
  • Nota korygująca (186)
  • Nota księgowa (186)
  • Odpisy amortyzacyjne (187)
  • Oświadczenie: przekazanie (187)
  • Oświadczenie: korekty błędów (188)
  • Paragon: dowód sprzedaży (188)
  • Paragon: zakup materiałów (189)
  • Paragon: zakup zagraniczny (191)
  • Przyjęcie towarów (191)
  • Rachunek (192)
  • Raport fiskalny (193)
  • Raport fiskalny "zerowy" (193)
  • Raport kasowy (193)
  • Różne kategorie przychodów lub kosztów na jednym dokumencie (194)
  • Różnice kursowe (194)
  • SAD (195)
  • Umowa kupna-sprzedaży (195)
  • Wyciągi bankowe (196)
  • Zestawienia (196)
  • Zeszyt korekt (197)
• Zasady wypełniania poszczególnych kolumn księgi (198)
  
  • Kolumna 1. Liczba porządkowa (198)
  • Kolumna 2. Data zdarzenia gospodarczego (199)
  • Kolumna 3. Numer dowodu księgowego (200)
  • Kolumna 4. i 5. Dane kontrahenta (200)
  • Kolumna 6. Opis zdarzenia gospodarczego (200)
  • Kolumna 7. Wartość sprzedanych towarów i usług (201)
  • Kolumna 8. Pozostałe przychody (201)
  • Kolumna 9. Razem przychód (202)
  • Kolumna 10. Zakup towarów i materiałów (202)
  • Kolumna 11. Koszty uboczne zakupu (205)
  • Kolumna 12. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze (205)
  • Kolumna 13. Pozostałe wydatki (206)
  • Kolumna 15. (208)
  • Kolumna 16. Uwagi (208)
  • Korekta zapisów (209)
• Ewidencje dodatkowe (209)
  
  • Ewidencja przebiegu pojazdu (209)
  • Ewidencja rejestr VAT (212)
  • Ewidencja sprzedaży (212)
  • Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (212)
  • Ewidencja wyposażenia (214)
  • Ewidencja zwrotów (215)
  • Inne ewidencje w kantorach i lombardach (215)
• Podsumowania i zamykanie księgi (215)
  
  • Miesięczne podsumowanie księgi (215)
  • Spis z natury (216)
  • Roczne podsumowanie księgi (216)
  • Śródroczne podsumowanie księgi (217)

Rozdział 3. Podatek dochodowy (219)

• Metody rozliczania podatku dochodowego (219)
  
  • Zasady ustalania dochodu (219)
  • Zasady ogólne: podatek według skali podatkowej (progresywny) (219)
  • Zasada szczególna: podatek liniowy (220)
  • Prawo do podatku liniowego: analizy przypadków (221)
  • Zasada niełączenia przychodów (223)
• Formy płacenia zaliczek na podatek dochodowy (223)
  
  • Zaliczki miesięczne (223)
  • Zaliczki kwartalne (224)
  • Zaliczki uproszczone (225)
  • Zwolnienie z zaliczek: kredyt podatkowy (226)
  • Zwolnienie z zaliczek: zawieszenie działalności (227)
  • Obliczanie zaliczek: analiza przypadku (227)
• Spis z natury (229)
  
  • Terminy na spis z natury (229)
  • Zasady sporządzania spisu (230)
  • Składniki majątku objęte spisem (231)
  • Metody wyceny w spisie (232)
  • Cena zakupu a cena nabycia w spisie (233)
  • Wycena produkcji w toku (235)
  • Towary w drodze (236)
  • Spis z natury: analiza przypadku (236)
  • Różnica między początkowym a końcowym spisem (237)
  • Spis z natury końcowy a zaliczka za grudzień (238)
  • Spis na dzień zakończenia działalności (238)
• Rozliczenie roczne podatku dochodowego (239)
  
  • Zasady ogólne (239)
  • Formularze do rozliczeń rocznych (239)
  • Wspólne rozliczanie (242)
  • Odliczenia od dochodu (242)
  • Odliczenia od podatku (245)
  • 1% na rzecz OPP (246)
  • Nieterminowa płatność lub złożenie zeznania (246)

Rozdział 4. Składki ZUS przedsiębiorcy (247)

• Ubezpieczenia przedsiębiorcy (247)
  
  • Podstawowe zasady i terminy (247)
  • Program PŁATNIK (248)
  • Opłacanie składek (248)
  • Okres ubezpieczenia (249)
  • Rodzaje składek (249)
  • Wysokość składek (250)
  • Składki preferencyjne (252)
  • Przejście ze składek preferencyjnych na "pełny ZUS" (254)
  • Zbieg tytułów do ubezpieczeń (254)
  • Składki za okres zawieszenia działalności (256)
  • Składki za część miesiąca (257)
• Osoby współpracujące (257)
  
  • Kto jest osobą współpracującą (257)
  • Preferencja dla współpracujących? (258)
  • Zmiana statusu (258)
• Formularze zgłoszeniowe do ZUS-u (258)
  
  • ZFA (258)
  • ZIPA (259)
  • ZUA (259)
  • ZZA (260)
  • ZCNA (260)
  • Zmiana nazwiska przedsiębiorcy: analiza przypadku (260)
  • Stosowanie kodów ZUS-u (260)
  • ZWUA (261)
  • Termin przechowywania zgłoszeń (261)
• Formularze rozliczeniowe do ZUS-u (261)
  
  • DRA (261)
  • DRA i raporty imienne (262)
  • Zwolnienie ze składania deklaracji (262)
  • Korekty deklaracji (263)
  • Termin przechowywania deklaracji (263)
• Refundacja PFRON (263)
  
  • Zasady refundacji (263)
  • Wysokość refundacji (263)
  • Księgowanie refundacji (264)
• Potwierdzanie ubezpieczenia zdrowotnego (264)
  
  • Potwierdzenie ubezpieczenia w Polsce (264)
  • Potwierdzenie ubezpieczenia za granicą (264)
• Świadczenia z ZUS-u dla przedsiębiorcy (265)
  
  • Zasiłki: zasady wspólne (265)
  • Zasiłek chorobowy (266)
  • Świadczenie rehabilitacyjne (266)
  • Zasiłek macierzyński (267)
  • Zasiłek opiekuńczy (267)
  • Świadczenia z ubezpieczenia wypadkowego (268)

Rozdział 5. Zatrudnienie pracowników (271)

• Co trzeba wiedzieć o zatrudnianiu (271)
  
  • Zatrudnianie: zagadnienia wstępne (271)
  • Formy zatrudniania (271)
  • Niezbędne dokumentacje (272)
  • Zawiadamianie urzędów (272)
  • Najważniejsze obowiązki pracodawcy (273)
• Porównanie różnych rodzajów umów (273)
  
  • Umowa o pracę (273)
  • Umowa-zlecenie (274)
  • Umowa o dzieło (275)
• Karta przychodów pracowników (275)
  
• Zasady tworzenia listy płac (276)
  
  • Przychody pracowników (276)
  • Obliczanie wynagrodzenia: analiza przypadku (277)
• Podatek dochodowy zatrudnionych (277)
  
  • Pobieranie zaliczek na PIT (277)
  • Umowa o pracę a zaliczka na PIT (278)
  • Umowy cywilnoprawne a zaliczka na PIT (279)
  • Rozliczenia roczne (279)
• Składki i świadczenia ZUS zatrudnionych (280)
  
  • Zgłaszanie zatrudnionych (280)
  • Zgłoszenie członka rodziny (281)
  • Finansowanie składek (281)
  • Wysokości i limity składek (282)
  • Składka wypadkowa (283)
  • Podstawa wymiaru (284)
  • Odprowadzanie i rozliczanie składek: zasady ogólne (284)
  • Odprowadzanie składek od umowy o pracę (285)
  • Odprowadzanie składek od umów cywilnoprawnych (285)
  • Świadczenia z ZUS-u dla zatrudnionych (286)
  • Kody ZUS-u (288)
  • ZUS RMUA (288)
  • Wyrejestrowanie (289)

Rozdział 6. Podatek VAT (291)

• Być czy nie być podatnikiem VAT (291)
  
  • Zasady ogólne (291)
  • Co jest opodatkowane VAT-em? (291)
  • Transakcje zrównane ze sprzedażą (292)
  • Co nie podlega pod VAT? (293)
  • Zakup złomu (294)
  • Limit obrotów zwalniający z VAT-u (294)
  • Przekroczenie limitu (295)
  • Rejestracja VAT-R (296)
  • Stawki VAT - kiedy jaka stawka? (297)
• Podatek VAT należny, czyli ewidencja sprzedaży (298)
  
  • Ewidencja sprzedaży (298)
  • Termin obowiązku podatkowego (298)
  • Szczególne obowiązki podatkowe (299)
  • Termin wystawiania faktur (299)
  • Faktury korygujące a VAT należny (300)
  • Zmiany od 1 stycznia 2014 r. (301)
• Podatek VAT naliczony, czyli ewidencja zakupów (302)
  
  • Podstawowe zasady odliczania (302)
  • Od czego nie wolno odliczać VAT-u (303)
  • Pozostałe zakazy odliczania VAT-u (303)
  • Termin odliczenia VAT-u (304)
  • Zmiany od 1 stycznia 2014 r. (305)
• Metoda kasowa (305)
  
  • Kto może stosować metodę kasową (305)
  • VAT należny w metodzie kasowej (306)
  • Odliczenie VAT-u w metodzie kasowej (306)
  • Zmiany od 1 stycznia 2014 r. (307)
• Rozliczanie VAT-u współczynnikiem (307)
  
• Transakcje międzynarodowe a VAT (309)
  
  • Wprowadzenie (309)
  • Przeliczanie faktur w walutach (309)
  • WDT (309)
  • Sprzedaż wysyłkowa (310)
  • WNT (311)
  • Eksport towarów (311)
  • Import towarów (312)
  • Eksport i import usług (312)
  • Informacja podsumowująca VAT-UE (315)
• Kasy fiskalne (315)
  
  • Kasa fiskalna - kiedy obowiązkowa? (315)
  • Zwolnienia ze stosowania kasy (316)
  • Kogo nie obowiązują zwolnienia? (317)
  • Obowiązki związane z kasami fiskalnymi (318)
  • Ulga w podatku VAT na zakup kasy fiskalnej (318)
  • Faktura do paragonu (319)
• Zasady rozliczania VAT-u i sporządzania deklaracji (319)
  
  • Ewidencje do podatku VAT (319)
  • Deklaracje i rozliczenie podatku VAT (320)

Dodatki (323)

• Akty prawne (323)

• Titel: Podatkowa księga przychodów i rozchodów bez tajemnic
• Autor: Anna Witkowska-Dziadosz
• ISBN: 978-83-246-6544-0, 9788324665440
• Veröffentlichungsdatum: 2013-05-07
• Format: E-book
• Artikelkennung: poksip
• Verleger: Onepress