Spis treści
Wstęp..............................................................................................11
Część I. Funkcjonowanie banku spółdzielczego w otoczeniu instytucjonalnym
Rozdział 1. Podstawy prawne działania banku spółdzielczego..............................13
ANNA NARLOCH, WOJCIECH PIETRZYKOWSKI
1. Bank spółdzielczy w świetle pierwszych regulacji prawnych....................13
2. Nowelizacja Ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających....14
2.1. Obowiązek banków spółdzielczych do zrzeszania się......................15
2.2. System Ochrony..............................................................................16
2.3. Zrzeszenie zintegrowane.................................................................16
3. Prawo spółdzielcze...................................................................................17
3.1. Organy spółdzielni i ich kompetencje..............................................17
4. Charakterystyka banku spółdzielczego.....................................................20
4.1. Spółdzielczy charakter prawny i organizacyjny banku spółdzielczego..........20
4.2. Specyfika banku spółdzielczego......................................................21
Rozdział 2. Podstawy prawne funkcjonowania systemu ochrony instytucjonalnej banków spółdzielczych........21
DR ZYGMUNT MIĘTKI
1. Europejskie normy prawne.......................................................................21
2. Krajowe rozwiązania prawne...................................................................22
2.1. Zrzeszenie na dotychczasowych zasadach.......................................23
2.2. Zrzeszenie z systemem ochrony ......................................................24
2.3. Zasady tworzenia zrzeszenia zintegrowanego.................................31
3. Umowa systemu ochrony w zrzeszeniu z systemem ochrony...................34
3.1. Istota systemu ochrony...................................................................34
3.2. Kryteria przystąpienia do systemu ochrony......................................35
3.3. Przegląd, zasady zarządzania i kontroli ryzyka w systemie ochrony...........36
3.4. Audyt w systemie ochrony instytucjonalnej.....................................39
3.5. Środki oddziaływania w systemie ochrony......................................43
3.6. Mechanizmy pomocowe w systemie ochrony..................................47
4. Jednostka zarządzająca systemem ochrony..............................................50
Rozdział 3. Zadania i funkcje nadzoru bankowego i Bankowego Funduszu Gwarancyjnego..........52
JOANNA BENYSKIEWICZ
1. Miejsce KNF w polskim systemie bankowym............................................52
2. Nadzór bankowy w świetle uregulowań prawnych..................................55
2.1. Działalność licencyjna......................................................................56
2.2. Wydawanie regulacji i norm ostrożnościowych...............................56
2.3. Dokonywanie analizy i oceny ryzyka w działalności banków..............57
3. Uprawnienia nadzorcze KNF....................................................................59
4. Kwestionariusz BION................................................................................61
5. Zasada proporcjonalności oraz relacje nadzór bankowy – bank spółdzielczy...........63
DR HAB. EUGENIUSZ GOSTOMSKI
6. Zadania i funkcje Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.........................65
6.1. Gwarantowanie depozytów bankowych i środków zgromadzonych w SKOK.........65
6.2. Przymusowa restrukturyzacja i uporządkowana likwidacja banków i kas ............67
6.3. Fundusz ochrony środków gwarantowanych...................................68
6.4. Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków...............................69
Część II. Zadania i obowiązki rady nadzorczej w świetle regulacji prawnych
Rozdział 1. Aspekty prawne funkcjonowania rady nadzorczej...............................70
ANNA NARLOCH, WOJCIECH PIETRZYKOWSKI
1. Tryb powoływania rady nadzorczej..........................................................70
2. Ograniczenia członków rady nadzorczej..................................................80
3. Odpowiedzialność prawna członka rady nadzorczej................................82
4. Dostęp rady nadzorczej do tajemnicy bankowej......................................84
Rozdział 2. Rada nadzorcza jako organ nadzoru właścicielskiego.....................87
CZESŁAWA KOSTUREK
1. Podstawy działania .................................................................................88
1.1. Zasady kolegialnego działania rady nadzorczej...............................89
1.2. Indywidualne uprawnienia i obowiązki członka rady nadzorczej............91
2. Uprawnienia rady nadzorczej...................................................................93
2.1. Uprawnienia decyzyjne rady nadzorczej..........................................93
2.2. Uprawnienia kontrolno-nadzorcze rady nadzorczej.........................96
2.3. Uprawnienia informacyjne rady nadzorczej.....................................98
2.4. Wybrane uprawnienia rady nadzorczej ...........................................99
2.5. Powoływanie zarządu w banku spółdzielczym – rola rady nadzorczej ..........103
JOANNA BENYSKIEWICZ
2.6. Struktura organizacyjna Banku Spółdzielczego................................108
3. Struktura organizacyjna rady nadzorczej.................................................114
3.1. Posiedzenia plenarne.......................................................................115
3.2. Komisje i komitety...........................................................................118
Rozdział 3. Wymogi wobec organów zarządzających bankiem spółdzielczym ..........119
CZESŁAWA KOSTUREK
1. Wytyczne EBA z dnia 22 listopada 2011 r................................................121
1.1. Kryteria oceny .................................................................................122
1.2. Ocena indywidualna organów zarządzających................................124
1.3. Ocena kolegialna organów zarządzających.....................................130
2. Zasady ładu korporacyjnego....................................................................133
2.1. Istota i cel ładu korporacyjnego.......................................................133
2.2. Organy banku spółdzielczego w systemie ładu korporacyjnego.............135
2.3. Kompetencje rady nadzorczej w systemie ładu korporacyjnego ............139
2.4. Projekt Rekomendacji Z Komisji Nadzoru Finansowego z grudnia 2015 r...........141
3. Wymogi dotyczące kwalifikacji członków zarządu i rady w świetle Prawa bankowego...........143
Część III. Zadania i obowiązki rady nadzorczej w procesie nadzoru nad systemem zarządzania bankiem
Rozdział 1. Rola rady nadzorczej w procesie planowania, oceny i analizy wyników działania banku.........146
DR ZYGMUNT MIĘTKI
1. Planowanie w zarządzaniu bankiem........................................................146
1.1. Ogólne zasady planowania strategicznego......................................146
1.2. Strategia banku spółdzielczego.......................................................150
1.3. Roczne plany finansowe..................................................................151
2. Zarys rachunkowości bankowej................................................................153
2.1. Podstawy rachunkowości bankowej................................................153
2.2. Prowadzenie ksiąg rachunkowych...................................................156
3. Sprawozdanie finansowe banku..............................................................158
3.1. Bilans banku ...................................................................................159
3.2. Rachunek zysków i strat..................................................................165
3.3. Informacja dodatkowa....................................................................171
3.4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ........................173
3.5. Rachunek przepływów pieniężnych.................................................176
4. Badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych........................................178
5. Analiza finansowa....................................................................................179
5.1. Pojęcie analizy finansowej...............................................................179
5.2. Metody analizy finansowej..............................................................181
5.3. Analiza wskaźnikowa.......................................................................182
Rozdział 2. Rola rady nadzorczej w ocenie rentowności produktów i usług bankowych........186
RENATA BŁASZAK
1. Pojęcie produktu i usługi bankowej.........................................................186
2. Ocena rentowności produktów bankowych.............................................191
3. Marketing i sprzedaż................................................................................193
4. Podejście innowacyjne.............................................................................197
Rozdział. 3. Zarządzanie ryzykiem w działalności banku spółdzielczego...............199
RENATA BŁASZAK
1. Przyczyny i czynniki występowania ryzyka bankowego............................199
2. Charakterystyka istotnych rodzajów ryzyka..............................................205
2.1. Ryzyko kredytowe............................................................................208
2.2. Ryzyko płynności.............................................................................214
2.3. Ryzyko stopy procentowej...............................................................216
2.4. Ryzyko rynkowe...............................................................................218
2.5. Ryzyko operacyjne...........................................................................219
2.6. Ryzyko braku zgodności..................................................................222
2.7. Ryzyko trudno mierzalne.................................................................225
2.8. Ryzyko kapitałowe...........................................................................225
3. System zarządzania ryzykiem w świetle regulacji zewnętrznych..............226
4. Proces zarządzania ryzykiem....................................................................227
4.1. Identyfikacja ryzyka...........................................................................228
4.2. Pomiar lub szacowanie ryzyka.........................................................230
4.3. Monitorowanie i raportowanie ryzyka.............................................232
4.4. Limity ostrożnościowe.....................................................................235
5. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka bankowego......................................237
Rozdział 4. Rola rady nadzorczej w systemie kontroli wewnętrznej i audytu..................241
CZESŁAWA KOSTUREK
1. Kontrola funkcjonalna..............................................................................242
2. Komórka do spraw zgodności..................................................................245
3. Audyt wewnętrzny...................................................................................247
Wyciąg z przepisów....................................................................253
Słownik najważniejszych pojęć (Endnotes)...............................283
O Autorach.................................................................................292
Kilka słów od Wydawcy.............................................................295
Współpraca z bankami spółdzielczymi......................................297

• Title: Rada nadzorcza w banku spółdzielczym
• Author: Joanna Benyskiewicz, Renata Błaszak, Czesława Kosturek, dr Zygmunt Miętki, Anna Narloch, Wojciech Pietrzykowski
• ISBN: 978-83-943-8434-0, 9788394384340
• Date of issue: 2020-07-02
• Format: Ebook
• Item ID: e_1nwp
• Publisher: Bankowy Ośrodek Doradztwa i Edukacji