Details zum E-Book

Implementacja wymogu MREL do sektora bankowego

Implementacja wymogu MREL do sektora bankowego

Iwona D. Czechowska, Czesław Lipiński, Joanna M. Stawska, Joanna Stępińska, Wojciech Zatoń, Marcin Borys

E-book

Monografia stanowi kompendium wiedzy z dziedziny szeroko pojętych finansów, o istocie i mechanizmach funkcjonowania sektora bankowego oraz wiążących się z nimi problemach. Przedmiot analizy to minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (ang. Minimum Requirement on Own Funds and Eligible Liabilities - MREL) wprowadzony w systemach bankowych krajów UE w celu zapewnienia odporności poszczególnych instytucji finansowych na negatywne skutki zmian w otoczeniu gospodarczym, poprzez utrzymywanie rezerw kapitałowych na poziomie umożliwiającym pokrycie ewentualnych strat i rekapitalizację. W publikacji opisano zagadnienie zasadności stosowania w praktyce wymogów MREL. Zakres publikacji obejmuje sektor bankowy w Polsce, w szczególności grupę banków notowanych na GPW, a także porównanie poziomów MREL w sektorze bankowym w Polsce z poziomami w sektorach bankowych innych krajów UE. Celem opracowania jest oszacowanie potrzeb związanych ze spełnieniem MREL i przedstawienie praktycznych aspektów dotyczących tego procesu, m.in. rodzaju wykorzystywanych instrumentów, ponoszonych kosztów i możliwych czynników ryzyka. W monografii poszukiwano odpowiedzi na pytania badawcze: Jaka jest skala potrzeb w zakresie pozyskania funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych banków? Jakie instrumenty są wykorzystywane dla spełnienia wymogu MREL? Czy możliwe jest istotne zwiększenie ryzyka zagrożenia stabilności finansowej, gdyby poszczególne instytucje inwestowały w instrumenty MREL?

Waga problemu MREL jest niezwykle istotna, zwłaszcza w okresach kryzysu. W opracowaniu autorzy przedstawili istotę wymogu MREL i charakterystykę wymogów ostrożnościowych, opisali zasady jego wyliczania, zaprezentowali trendy i zjawiska szczegółowe w zakresie MREL, ukazali analizę doświadczeń innych krajów, a także koszty, czynniki ryzyka i praktyczne problemy wdrożenia tego wymogu. W dotychczasowych badaniach rzadko podejmowano próby pogłębionej analizy wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych w sektorze bankowym. Oryginalność niniejszej publikacji stanowi zebranie w całość informacji na temat MREL i przedstawienie tego zagadnienia w perspektywie jego implementacji. Jest to jedna z pierwszych pozycji ujmujących w sposób tak syntetyczny i zarazem szczegółowy tego typu problematykę na rynku wydawniczym w Polsce.

Wprowadzenie 7

 

Rozdział 1. Znaczenie sektora finansowego dla gospodarki i jego bezpieczeństwo            11

 

Rozdział 2. Idea wymogu MREL i charakterystyka wymogów ostrożnościowych            19

2.1. Idea i cel wprowadzenia wymogu MREL            19

2.2. Charakterystyka wymogów ostrożnościowych 21

 

Rozdział 3. Zasady wyliczania wymogu MREL           27

3.1. Zalecenia Rady Stabilności Finansowej – wymóg TLAC   27

3.2. Zalecenia dyrektyw UE          28

3.3. Metodyka określenia wymogów MREL dla instytucji finansowej podlegającej wymogom rozporządzenia CRR oraz przymusowej restrukturyzacji stosowana przez BFG     34

3.4. Metodyka określenia wymogów MREL dla spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych           37

 

Rozdział 4. Zobowiązania kwalifikowalne jako istotne składniki MREL, charakterystyka instrumentów    41

 

Rozdział 5. Implementacja MREL w bankach w Polsce i w wybranych krajach UE            53

5.1. Poziom docelowy, ścieżki dojścia i potrzeby kapitałowe 54

5.2. MREL w Polsce i w wybranych krajach UE         59

 

Rozdział 6. Koszt wdrożenia MREL – skala dodatkowego obciążenia banków  77

6.1. Instrumenty stosowane w praktyce w celu spełnienia wymogu MREL       77

6.2. Koszty obsługi i wpływ na rentowność banków 79

6.3. Sankcje wynikające z niewypełniania wymogów MREL   84

 

Rozdział 7. Czynniki ryzyka i analiza SWOT dla polskiego systemu bankowego w kontekście wprowadzenia wymogów MREL             87

7.1. Czynniki ryzyka związane z MREL         87

7.2. Analiza SWOT dla polskiego systemu bankowego w kontekście wprowadzenia wymogów MREL       89

 

Rozdział 8. Praktyczne problemy wdrożenia MREL w polskim systemie bankowym            93

8.1. Uzupełnienie funduszy własnych poprzez emisje obligacji            93

8.2. Sytuacja banków giełdowych w Polsce w zakresie spełnienia wymogów MREL na koniec 2023 r.      98

 

Zakończenie      103

Wykaz skrótów 107

Bibliografia       109

Wykaz tabel      115

Wykaz rysunków             117

Wykaz wykresów            119

  • Titel: Implementacja wymogu MREL do sektora bankowego
  • Autor: Iwona D. Czechowska, Czesław Lipiński, Joanna M. Stawska, Joanna Stępińska, Wojciech Zatoń, Marcin Borys
  • ISBN: 978-83-8331-566-9, 9788383315669
  • Veröffentlichungsdatum: 2024-12-16
  • Format: E-book
  • Artikelkennung: e_46w0
  • Verleger: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego