Jak przygotować się do zmian 2024.Podatki, rachunkowość, prawo pracy, ZUS

praca zbiorowa

Autorzy publikacji "Jak przygotować się do zmian 2024" omawiają nie tylko nowe, już uchwalone regulacje, lecz także tzw. przepisy przejściowe. Wyjaśniają, od kiedy i w jaki sposób należy stosować zmienione przepisy. Przystępnie przedstawiają działania i decyzje, jakie należy podjąć, aby optymalnie dostosować się do nowych regulacji. W przepisach VAT zmiany dotyczą m.in.: ● wprowadzenia obowiązku przesyłania faktur do KSeF, czego efektem jest zmiana zasad wystawiania i doręczania faktur oraz ich korygowania; ● zasad wystawiania faktur VAT RR i ich korekt oraz umożliwienia przesyłania tych faktur do KSeF; ● zasad wypełniania JPK_V7 po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF; ● obowiązku prowadzenia ewidencji płatności transgranicznych; ● zasad składania wniosków o wydanie WIS; ● utraty terminu ważności potwierdzeń dla kas z elektronicznym zapisem kopii o zastosowaniu specjalnym. W przepisach akcyzowych zmiany dotyczą m.in.: ● podwyższenia stawek akcyzy na alkohole i wyroby do palenia; ● zasad wydawania Wiążących Informacji Akcyzowych (WIA); ● obniżenia akcyzy od alkoholu etylowego produkowanego przez małe gorzelnie. W przepisach PIT i CIT zmiany dotyczą m.in.: ● wprowadzenia indywidualnej amortyzacji dla nieruchomości położonych w gminach zagrożonych wysokim bezrobociem; ● umożliwienia zaliczania do kosztów podatkowych wydatków sfinansowanych z dotacji; ● dobrowolnej rezygnacji z niektórych zwolnień podatkowych; ● podwyższenia składki na związki zawodowe odliczanej w zeznaniu rocznym; ● rozpoczęcia opodatkowania niektórych podatników CIT tzw. podatkiem minimalnym. W przepisach PCC zmiany dotyczą wprowadzenia stawki podatku 6% dla nabywców co najmniej 6 lokali mieszkalnych w tej samej inwestycji. W przepisach podatku rolnego zmiany dotyczą wprowadzenia możliwości przekazywania części podatku rolnego na rzecz organizacji rolniczych. W przepisach Ordynacji podatkowej i ustawy o KAS zmiany dotyczą m.in.: ● odpowiedzialności podatkowej emitenta; ● skutków rozliczeniowych przekazania 1,5% podatku rolnego na organizacje rolnicze; ● sytuacji podatkowej podatników zobowiązanych do stosowania KSeF; ● skutków wygaśnięcia decyzji o przyznaniu ulg w zapłacie podatku i innych należności budżetowych; ● skutków wprowadzenia obowiązku raportowania płatności transgranicznych; ● doręczania pism oraz elektronizacji doręczeń. W rachunkowości zmiany dotyczą: ● przechowywania i archiwizacji faktur po wprowadzeniu KSeF; ● obowiązków związanych z prowadzeniem ksiąg rachunkowych i badaniem sprawozdań finansowych. W prawie pracy i ubezpieczeniach społecznych zmiany dotyczą m.in.: ● wymagań dotyczących stanowisk pracy wyposażonych w monitory ekranowe; ● ustalania minimalnego wynagrodzenia i świadczeń od niego zależnych; ● egzekucji wynagrodzenia za pracę; ● korekty dokumentów rozliczeniowych ZUS; ● stosowania kodów tytułów do ubezpieczeń społecznych; ● emerytur pomostowych. ATUTY PUBLIKACJI: Publikacja przygotuje Czytelników do stosowania nowych przepisów. Zawiera: ● omówienie każdej zmiany; ● omówienie przepisów przejściowych, które wskazują, od kiedy i w jaki sposób należy stosować nowe przepisy na przełomie dotychczasowego i nowego stanu prawnego; ● wskazówki krok po kroku, w jaki sposób przygotować się do stosowania nowych przepisów.

Praktyczny leksykon VAT 2023

praca zbiorowa

"Praktyczny leksykon VAT 2023" jest unikatową publikacją kompleksowo omawiającą zagadnienia dotyczące rozliczeń VAT. Przystępnie i na przykładach wyjaśniono w niej, jak prawidłowo: ● odliczać VAT, ● wystawiać faktury, ● ustalać datę powstania obowiązku podatkowego, ● określać wysokość podstawy opodatkowania, ● stosować ulgę na złe długi, ● rozliczyć VAT od samochodu, ● stosować split payment. "Praktyczny leksykon VAT 2023" prezentuje wszystkie istotne zagadnienia występujące w obrocie gospodarczym, które mogą wywoływać wątpliwości ze względu na sporadyczność, np. aport, barter, odszkodowania. Pomaga rozliczać transakcje zagraniczne - takie jak: WDT, WNT, import, eksport - a także ustalać miejsce świadczenia czy dostawy. Wyjaśnia bieżące problemy z rozliczeniem VAT. Komentarze i wskazówki poparte są aktualnymi interpretacjami organów podatkowych i orzecznictwem sądów, w tym TSUE, oraz licznymi przykładami i wzorami dokumentów. Publikacja uwzględnia zmiany wprowadzone od 1 stycznia 2023 r. oraz wchodzące w życie 1 lipca 2023 r. w ramach pakietu SLIM VAT 3. Zmiany te dotyczą m.in: ● statusu małego podatnika, ● stosowania kursów walut do faktur korygujących, ● korekty WDT, ● odliczania VAT od WNT, ● zwrotu VAT w terminie 15 dni, ● ustalania proporcji i preproporcji, ● korekty rocznej, ● kas rejestrujących. ATUTY PUBLIKACJI: Jest to kompleksowe omówienie zagadnień VAT, z którymi podatnicy stykają się w praktyce. Zawiera 111 praktycznych przykładów.

Zatrudnianie cudzoziemców.Procedury i rozliczenia

Renata Guza-Kiliańska, Mariusz Makowski

Zatrudnianie obcokrajowców w Polsce staje się coraz bardziej popularne. Należy jednak pamiętać, że zatrudnienie osoby z innego państwa, szczególnie spoza Unii Europejskiej, jest dużo bardziej skomplikowane i czasochłonne niż zatrudnienie obywatela polskiego. Dla pracodawców problematyczne są również kwestie podatkowe - płatnicy nie mają pewności, czy należy od dochodu cudzoziemca pobierać zaliczkę, czy podatek ryczałtowy, czy może w ogóle nie odprowadza się żadnego podatku. Mają też wątpliwości, z jakich ulg mogą korzystać cudzoziemcy. Co do zasady zatrudnienie cudzoziemca - czyli osoby nieposiadającej polskiego obywatelstwa - wymaga uzyskania zezwolenia na pracę. Warunki zatrudnienia cudzoziemców w Polsce nie są jednak jednolite - różnią się m.in. w zależności od kraju pochodzenia, a także rodzaju wykonywanej pracy. Ponadto odrębne zasady dotyczą podejmowania pracy przez obywateli Ukrainy. Są one zawarte w ustawie z 12 marca 2022 r. o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa. Od 1 lipca 2024 r. obowiązują zmiany wprowadzone w tych regulacjach. Pracodawcy planujący zatrudnić cudzoziemców lub już ich zatrudniający znajdą w tym poradniku istotne informacje i przystępne wyjaśnienia, które pomogą im dopełnić wszystkich formalności. W publikacji wyjaśniono m.in.: ● jak przebiega proces zatrudnienia w Polsce obywatela UE lub państwa EOG bądź cudzoziemca spoza UE, ● kiedy potrzebne jest zezwolenie na pracę, a kiedy wystarczy procedura oświadczeniowa, ● jak należy rozliczać cudzoziemców w zakresie składek ZUS, ● czy od dochodu cudzoziemca należy pobierać zaliczkę na podatek. Książka zawiera przykłady, zestawienia tabelaryczne i wzory dokumentów. Jest niezbędnym narzędziem przydatnym w pracy każdego specjalisty ds. kadr, jak również osoby zajmującej się procesami rekrutacji. Zainteresuje też pracodawców, dyrektorów działów HR, pozostałych kierowników wyższego szczebla oraz biura rachunkowe, które prowadzą obsługę w tym zakresie.

Transakcje zagraniczne.Rozliczanie i wycena

praca zbiorowa

Rozliczanie transakcji zagranicznych jest procesem bardzo skomplikowanym ze względu na zawiłość przepisów i różnorodność problemów. Temat ten od dawna wzbudza ogromne zainteresowanie. Ponadto ostatnio ponownie zmieniły się regulacje w tym zakresie. Od 1 lipca 2023 r. w ustawie o VAT określono zasady stosowania kursów walut do korekty podstawy opodatkowania VAT. Do tej pory wynikało to jedynie z praktyki organów podatkowych. Z punktu widzenia ustawy o VAT - jako podstawowego podatkowego aktu prawnego regulującego te zagadnienia - w poradniku omówione są: ● wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT), ● wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), ● informacje podsumowujące VAT UE (m.in. kto je składa, jaki jest termin ich złożenia, najczęstsze problemy z wypełnieniem informacji podsumowującej, miejsce złożenia informacji), ● transakcje łańcuchowe w obrocie zagranicznym (w tym kwestie dotyczące miejsca świadczenia usług), ● eksport i import towarów, ● przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych od 1 lipca 2023 r. Ponadto z punktu widzenia ustaw o podatku dochodowym omówiono: ● wycenę przychodów i kosztów wyrażonych w walutach obcych, ● rozliczenia różnic kursowych. Zawarte w poradniku wyjaśnienia są poparte praktycznymi przykładami i aktualnymi interpretacjami. To przystępne opracowanie jest merytorycznym wsparciem dla każdego przedsiębiorcy. Dostarczy również potrzebnych, aktualnych i uporządkowanych informacji osobom odpowiedzialnym za rozliczenia podatkowe w firmach - specjalistom z biur rachunkowych, księgowym i głównym księgowym. Zainteresuje też dyrektorów finansowych oraz pozostałych kierowników wyższego szczebla, którzy współtworzą strategie biznesowe w firmach.

Fundacja rodzinna. Skuteczne planowanie sukcesji

praca zbiorowa

Przepisy umożliwiające skorzystanie z fundacji rodzinnej obowiązują od 22 maja 2023 r. Jest do długo wyczekiwane przez pionierów polskiej przedsiębiorczości rozwiązanie umożliwiające zabezpieczenie ich przedsiębiorstw rodzinnych w perspektywie wielopokoleniowej. W poradniku przedstawiono szczegółowe zasady działania fundacji rodzinnej. Opisano, jakie możliwości daje ta instytucja polskim przedsiębiorcom, jak będą działały jej organy oraz jakie będą ich prawa i obowiązki. Autorzy zwrócili również uwagę na aspekty podatkowe, a także dotyczące kontroli nowego podmiotu. Na praktycznych przykładach zostały opisane m.in.: ● procedury związane z założeniem fundacji rodzinnej, ● rola fundatora i beneficjentów, ● obowiązki związane z koniecznymi audytami, ● możliwe korzyści podatkowe, ● mechanizmy zakończenia działalności fundacji rodzinnej. Publikacja dostarczy potrzebnych, aktualnych i uporządkowanych informacji zarówno przedsiębiorcom, jak i osobom odpowiedzialnym za rozliczenia podatkowe w firmach - specjalistom z biur rachunkowych, księgowym i głównym księgowym.

Rozliczanie VAT przy sprzedaży przez sklep internetowy

Tomasz Krywan

W publikacji zostały omówione zasady rozliczania VAT przy sprzedaży przez sklepy internetowe. Poruszono zarówno problem sprzedaży krajowej jak i zagranicznej, a także dropshippingu. Znajdziemy odpowiedź na pytanie: - jak ustalić miejsce dostaw transakcji internetowych - jak rozliczyć i dokumentować WSTO - kto musi ewidencjonować obrót na kasie fiskalnej - jak fakturować sprzedaż - czy będzie nas dotyczył obowiązek fakturowania w KSeF - na czym polega dropshipping i jak go rozliczać w VAT.

Jak optymalizować koszty zatrudnienia. Poradnik dla pracodawców wyd.2

praca zbiorowa

W każdym czasie podmioty zatrudniające powinny optymalizować koszty zatrudnienia. Może to być dla nich rozwiązanie, które pozwoli im przetrwać w trudniejszej biznesowo rzeczywistości. Przedsiębiorcy powinni zatem rozważyć istniejące możliwości obniżenia wydatków związanych z zatrudnieniem. Zanim zdecydują się na działania restrukturyzacyjne dotyczące kosztów zatrudnienia, muszą ocenić, w jakim stopniu pomogą one przetrwać ich firmie w trudnych czasach. Optymalizowaniu kosztów zatrudnienia towarzyszy przede wszystkim wybór najkorzystniejszej formy współpracy lub jej zmiana. Zwykle bierze się wówczas pod uwagę zatrudnianie na podstawie umów cywilnoprawnych - zlecenia i o dzieło. Może to być jednak również czasowe ograniczenie uprawnień osób już zatrudnionych (m.in. przez zawieszenie przepisów wewnątrzzakładowych) bądź korzystanie z pracowników obcych (najczęściej w ramach pracy tymczasowej lub outsourcingu). W odniesieniu do osób zarządzających lub kierujących zakładem pracy rozwiązaniem alternatywnym wobec zatrudnienia w ramach stosunku pracy może być kontrakt menedżerski, np. w formie umowy cywilnoprawnej w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez te osoby lub poza tą działalnością. Innym sposobem na ograniczenie kosztów zatrudnienia jest korzystanie z pracy wykonywanej przez przedsiębiorców - tj. osoby prowadzące jednoosobową pozarolniczą działalność gospodarczą - na podstawie umowy o świadczenie usług (do której mają zastosowanie przepisy dotyczące zlecenia). Książka to praktyczny poradnik, odpowiadający m.in. na pytania: ● Jakie oszczędności wynikają z zatrudniania na umowy cywilnoprawne? ● Na czym polega outsourcing pracowniczy? ● Jakie korzyści daje pracodawcom zatrudnianie pracowników tymczasowych? ● Kiedy można zawiesić przepisy wewnątrzzakładowe? ● Jak zmienić pracownikom warunki wynagrodzenia? To przystępne opracowanie jest merytorycznym wsparciem dla specjalistów ds. kadr i płac. Zainteresuje też pracodawców, dyrektorów działów HR, pozostałych kierowników wyższego szczebla oraz biura rachunkowe, które prowadzą obsługę w tym zakresie.

Spółki. W jakiej formie prowadzić biznes wyd.3

praca zbiorowa

Wybór formy prowadzenia działalności gospodarczej to jedna z kluczowych kwestii, jakie trzeba rozstrzygnąć podczas otwierania własnego biznesu. Od tego zależą m.in. późniejszy sposób podejmowania decyzji w firmie, odpowiedzialność za jej prowadzenie oraz podział zysków. Osoba rozpoczynająca prowadzenie biznesu bądź planująca jego przekształcenie ma do wyboru wiele form prawnych, w których może prowadzić działalność. Prawo polskie wyróżnia 8 różnych spółek. Najprostszą z nich jest spółka cywilna. Pozostałe to spółka jawna, partnerska, komandytowa, komandytowo-akcyjna, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, prosta spółka akcyjna i wreszcie spółka akcyjna - najbardziej sformalizowana spośród wymienionych. Każda ze spółek ma swoje wady i zalety. Dlatego też, wybierając najkorzystniejszą formę prowadzenia działalności, należy poznać i rozważyć wszystkie aspekty prawne wpływające na jej funkcjonowanie. Trzeba też uwzględnić rozmiar działalności, możliwości finansowe, a także poziom ryzyka związanego z otwieranym biznesem. W tym względzie szczególnie praktyczne jest zestawienie najważniejszych zalet i wad wszystkich form prowadzenia działalności w Polsce, w tym także rozwiązań podatkowych. Całość jest poparta przykładami i wzorami dokumentów. Czytelnik dowie się z publikacji m.in.: ● jakie zalety ma prowadzenie biznesu w formie spółki kapitałowej lub osobowej, ● jak funkcjonują poszczególne typy spółek, ● jakie koszty wiążą się z działalnością w formie spółki, ● czy prosta spółka akcyjna jest lepsza od spółki z o.o. ATUTY PUBLIKACJI: Prosty język, wiele przykładów i wzorów dokumentów, zwięzłość, praktyczność.

Faktury 2024

praca zbiorowa

Faktury to kluczowe dokumenty dla każdego podatnika VAT. Nie tylko pełnią one funkcję dokumentacyjną, lecz także umożliwiają nabywcom towarów i usług korzystanie z prawa do odliczenia podatku. Ponadto faktury mogą wpływać na moment powstania obowiązku podatkowego u sprzedawców, co czyni je nieodzownym elementem w obiegu gospodarczym. Poradnik "Faktury 2024" to wszechstronny i praktyczny przewodnik po świecie fakturowania. Liczne przykłady i szczegółowe omówienia pozwalają Czytelnikom zrozumieć i stosować zasady wystawiania, rozliczania oraz korygowania faktur. Opracowanie zawiera również przestrogi przed najczęściej popełnianymi błędami, co czyni je niezastąpionym narzędziem dla przedsiębiorców i księgowych. W książce omówione zostały między innymi następujące zagadnienia: - zasady wystawiania i rozliczania faktur, - otrzymanie zaliczki a powstanie obowiązku podatkowego, - faktury w procedurach szczególnych, - korygowanie faktur, - faktury w formie elektronicznej, - fakturowanie zamówień publicznych, - zasady przeliczania kwot wyrażonych w walutach obcych, - najczęściej popełniane błędy przy wystawianiu i rozliczaniu faktur oraz refakturowaniu. Publikacja "Faktury 2024" to niezbędna lektura dla każdego, kto chce zgłębić tajniki prawidłowego fakturowania i uniknąć problemów związanych z błędami w dokumentacji podatkowej. Ten poradnik jest nie tylko źródłem wiedzy teoretycznej, ale przede wszystkim praktycznym przewodnikiem, który pomoże w codziennym funkcjonowaniu każdej firmy.

Gorące tematy dla biur rachunkowych wydanie 2

praca zbiorowa

W ostatnich kilku miesiącach pracownicy księgowości stanęli przed nowymi wyzwaniami. Wynikały one przede wszystkim z licznych zmian przepisów. Z dniem 1 lipca 2023 r. weszła w życie większość zmian w ustawie o VAT wprowadzanych w ramach tzw. pakietu SLIM VAT 3. Zapowiedziany na 1 lipca 2024 r. termin obowiązkowego korzystania z systemu KSeF wymaga wcześniejszych przygotowań do wdrożenia go w firmach, zwłaszcza w biurach rachunkowych. Ponadto odwołanie z dniem 1 lipca 2023 r. stanu zagrożenia epidemicznego oznacza, że zaczęły biec terminy na raportowanie krajowych schematów podatkowych (MDR), które na czas zagrożenia epidemicznego zostały zawieszone. Sporo zmian nastąpiło również w prawie pracy - m.in. w zakresie urlopów rodzicielskich oraz pracy zdalnej. Praktyczne konsekwencje tych zmian przystępnie przedstawia książka "Gorące tematy dla biur rachunkowych". Publikacja jest poradnikiem skierowanym do księgowych w biurach rachunkowych i nie tylko. Zebrano w niej najważniejsze tematy z zakresu podatków i prawa pracy. Czytelnik znajdzie w niej kompleksowe omówienie takich zagadnień jak: ● zmiany w ustawie o VAT wprowadzone od lipca 2023 r. w ramach tzw. pakietu SLIM VAT 3, ● KSeF w biurze rachunkowym i korzyści płynące z jego zastosowania, ● schematy podatkowe - wznowienie raportowania, ● nowe świadectwo pracy - jak je poprawnie wypełnić, ● zmiany w urlopach rodzicielskich, ● praca zdalna i rozliczanie kosztów z nią związanych, ● wzrost minimalnego wynagrodzenia i świadczeń od niego zależnych. Całość publikacji jest poparta praktycznymi przykładami i aktualnymi interpretacjami. To przystępne i wyczerpujące opracowanie jest wsparciem dla osób zajmujących się księgowością i rozliczeniami podatkowymi, a w szczególności specjalistów z biur rachunkowych. Zainteresuje też dyrektorów działów finansowych, kadrę kierowniczą i właścicieli biur rachunkowych

Rozliczanie dochodów zagranicznych za 2023 rok

Mariusz Makowski

Rozliczanie dochodów zagranicznych za 2023 rok to praktyczna publikacja, w której kompleksowo omówiono zasady rozliczenia podatników uzyskujących dochody za granicą, a także cudzoziemców pracujących w Polsce. Główną zaletą opracowania są liczne przykłady i tabelaryczne zestawienia, dzięki czemu jest ono przydatne dla każdego praktyka, który zajmuje się rozliczaniem dochodów zagranicznych. W książce "Rozliczanie dochodów zagranicznych za 2023 rok" Czytelnik znajdzie m.in. odpowiedzi na pytania: ● Kiedy dochody zagraniczne są opodatkowane w Polsce? ● Jaką metodę unikania podwójnego opodatkowania zastosować? ● Jak prawidłowo rozliczyć dochód zagraniczny? ● W jaki sposób ustalać rezydencję podatkową? ● Jak rozliczyć dochód zagraniczny z pracy online? ● Z jakich ulg mogą skorzystać osoby zarabiające za granicą? ● Jak rozliczać przychody z self-publishingu? Szczególną uwagę zwróciliśmy na praktyczne omówienie metod unikania podwójnego opodatkowania i przygotowanie rozliczenia rocznego. Dużo miejsca poświęciliśmy również zasadom ustalenia rezydencji podatkowej, sposobom opodatkowania poszczególnych kategorii dochodów, a także ulgom, które poniekąd wiążą się z dochodami zagranicznymi, tj. uldze na powrót i ryczałtowi dla zagranicznych źródeł dochodów. Wyjaśnienia są poparte wieloma praktycznymi przykładami. Autor poradnika jest doradcą podatkowym i ekspertem w zakresie opodatkowania dochodów osiąganych przez Polaków za granicą oraz przez cudzoziemców w Polsce.

Czas pracy 2024. Planowanie, rozliczanie i ewidencja

praca zbiorowa

Organizacja czasu pracy pracowników oraz jego rozliczanie i ewidencjonowanie należą do podstawowych obowiązków pracodawców. Czas pracy to czas, w którym pracownik pozostaje w dyspozycji pracodawcy w zakładzie pracy lub w innym miejscu wyznaczonym do wykonywania pracy. Generalnie czas pracy nie może przekraczać 8 godzin na dobę i przeciętnie 40 godzin w przeciętnie 5-dniowym tygodniu pracy w przyjętym okresie rozliczeniowym. Pracownikowi ponadto przysługuje w każdej dobie prawo do co najmniej 11 godzin nieprzerwanego odpoczynku. W każdym tygodniu pracownik ma także prawo do co najmniej 35 godzin nieprzerwanego odpoczynku. W 2024 r. całkowity wymiar czasu pracy wynosi 2008 godzin. Jego wielkość uzależniona jest od tego, na jakie dni przypadają święta w poszczególnych miesiącach. W 2024 r. wystąpi jedno święto przypadające w sobotę i obniżające wymiar czasu pracy o 8 godzin (6 stycznia 2024 r.). Pracodawca musi wyznaczyć za nie - pracownikom, którzy pracują stale od poniedziałku do piątku - dodatkowy dzień wolny. Przepisy prawa pracy dopuszczają stosowanie różnych systemów czasu pracy. Różnią się one długością dobowego wymiaru czasu pracy, okresami rozliczeniowymi i innymi cechami charakterystycznymi dla danego systemu. Pracodawcy wprowadzają systemy czasu pracy zgodnie ze swoimi potrzebami. Muszą przy tym ściśle stosować się do przepisów prawa pracy. Poradnik zawiera komplet informacji dotyczących rozliczania czasu pracy w 2024 r. Można się z niego m.in. dowiedzieć: ● ile wynosi wymiar czasu pracy w 2024 r., ● jak planować pracę w poszczególnych systemach czasu pracy, ● którym pracownikom trzeba wyznaczyć dodatkowy dzień wolny za święto przypadające w sobotę w 2024 r., ● ile wyniosą dodatki za pracę w nocy w 2024 r., ● jak rozliczać pracę w godzinach nadliczbowych, ● jak prawidłowo prowadzić ewidencję czasu pracy. W książce są przykładowe harmonogramy czasu pracy. Najtrudniejsze zagadnienia zostały przedstawione na przykładach. Całość jest wzbogacona orzecznictwem z zakresu czasu pracy. To przystępne i wyczerpujące opracowanie jest wsparciem dla pracowników działów kadr. Zainteresuje też pracodawców oraz specjalistyczne firmy, które prowadzą obsługę innych podmiotów w zakresie rozliczania czasu pracy. ATUTY PUBLIKACJI: Pracodawcy organizujący i rozliczający czas pracy znajdą w poradniku informacje na temat: ● okresów wliczanych i niewliczanych do czasu pracy (takich jak szkolenia, przerwy, badania lekarskie, przestój, dyżur, dojazd do pracy), ● norm czasu pracy, ● ustalania wymiaru czasu pracy (w tym zatrudnienia na część etatu, dni wolnych, ograniczeń w handlu), ● okresów odpoczynku dobowego, tygodniowego i nadgodzin, ● systemów czasu pracy (w tym systemu zadaniowego i pracy weekendowej), ● rozkładu czasu pracy, ● okresów rozliczeniowych czasu pracy, ● sporządzania harmonogramów czasu pracy, ● rozliczania pracy w godzinach nadliczbowych, ● czasu pracy kadry kierowniczej, ● ewidencji czasu pracy. Omówienie zostało uzupełnione wzorami dokumentów oraz zilustrowane ponad 70 praktycznymi przykładami.

Ulga na złe długi w VAT i podatkach dochodowych

Grzegorz Ziółkowski

Jeśli masz problem ze swoimi kontrahentami, to książka dla Ciebie. Autor w praktyczny sposób objaśnia, jak zastosować przepisy dotyczące ulgi na złe długi - zarówno w kontekście ustaw podatkowych (CIT, PIT, ryczałt ewidencjonowany), jak i w świetle ustawy o VAT. Omawiane rozwiązania mają przede wszystkim zapobiegać nadmiernym zatorom płatniczym i ochronić przed negatywnymi skutkami opieszałego zachowania kontrahenta. Przedmiotowa ulga w zakresie ustawy o VAT funkcjonuje już kilkanaście lat, ale szczegółowe rozwiązania wciąż ulegają zmianom. Publikacja zawiera wiele przykładów, interpretacji i wyroków sądów, które ilustrują, jak w praktyce powinno stosować się te rozwiązania podatkowe. Autor - doradca podatkowy - przystępnie wyjaśnia: ● za jaki okres najwcześniej podatnik może skorzystać z ulgi na złe długi; ● kiedy dłużnik musi dokonać korekty kosztów, gdy nie ureguluje długu; ● w deklaracji za jaki okres należy skorygować VAT naliczony, gdy wierzytelność została sprzedana; ● jak dokonać korekty, gdy zapłata nastąpiła tylko w części. Ponadto Czytelnik znajdzie w książce omówienie pozostałych mechanizmów, które może zastosować wierzyciel w przypadku nieotrzymania należnej mu zapłaty.

Wykorzystywanie samochodów prywatnych do celów służbowych oraz samochodów służbowych do celów prywatnych - przychody, koszty, składki, ewidencja w pkpir i księgach rachunkowych

Grzegorz Ziółkowski, Paweł Muż

Wielu pracodawców udostępnia pracownikom posiadane samochody nie tylko do celów służbowych ale także prywatnych. Niektórzy pracodawcy zezwalają pracownikom na wykorzystywanie ich prywatnych samochodów do celów służbowych. Obie te sytuacje wywołują skutki podatkowe i składkowe. W publikacji na przykładach wyjaśniamy te kwestie, w tym: - Jak rozliczyć PIT od wykorzystywania samochodów prywatnych w podróżach służbowych oraz jazdach lokalnych - Czy pracodawca może zaliczyć do kosztów zwrot kosztów używania przez pracownika samochodów prywatnych do celów służbowych - Czy należy pobierać składki ZUS z tytułu udostępniania pracownikom samochodów służbowych do celów prywatnych - Jak ustalić ryczałt z tytułu używania samochodu służbowego do celów prywatnych - Czy ryczałt z tytułu używania samochodu służbowego do celów służbowych obejmuje koszty paliwa Ponadto prezentujemy ewidencję tych zdarzeń w pkpir i księgach rachunkowych.

Opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - zakres obowiązków oraz skutki w podatkach i rachunkowości

Tomasz Krywan, Paweł Muż

Od 1 stycznia 2024 r. część sprzedawców ma obowiązek pobierać opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych. W opracowaniu omawiane są zagadnienia związane z: - prowadzeniem ewidencji liczby nabytych i wydanych użytkownikom końcowym podlegających opłacie produktów jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - składaniem rocznych sprawozdań zawierających informacje, o których mowa w ustawie o odpadach - opodatkowaniem podatkiem VAT opłat za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - rozpoznawaniem przychodu w podatku dochodowym pobieranych opłat - gromadzeniem danych na temat nabytych i wydanych opakowań jednorazowego użytku i ewidencją księgową tychże opłat

Zachowek.Uprawnieni, obliczanie, wydziedziczenie

Anna Maliszewska

Spisanie testamentu nie wystarczy, aby cały majątek spadkodawcy trafił do wskazanej w nim osoby. Aby skutecznie przekazać spadek w drodze testamentu, trzeba uwzględnić prawo do zachowku przysługujące najbliższym członkom rodziny testatora. Z publikacji "Zachowek" dowiesz się: ● komu zachowek przysługuje, ● jak obliczyć wysokość zachowku, ● kiedy i jak można pozbawić prawa do zachowku - czyli jak działa wydziedziczenie. Wyjaśnienia są poparte praktycznymi przykładami, w tym wzorem testamentu z wydziedziczeniem

Prawa i obowiązki dyrektora szkoły. Kompetencje, zadania, odwołanie wydanie 4

Agata Piszko

W publikacji "Prawa i obowiązki dyrektora szkoły" przedstawiono problematykę kompetencji i obowiązków dyrektora szkoły lub placówki oświatowej. Szczegółowo wyjaśniono kwestie związane z powierzeniem stanowiska dyrektora - w tym w kontekście kontroli sądowej, z uwzględnieniem bogatego orzecznictwa sądowego, zadań organu prowadzącego, praw i obowiązków uczestników konkursu. Przedstawiono również sposób realizacji zadań związanych z powierzonym stanowiskiem, problematykę czasu pracy, a także zagadnienia związane z odwołaniem z zajmowanego stanowiska i jego możliwymi podstawami. W opracowaniu "Prawa i obowiązki dyrektora szkoły" poruszono ponadto problematykę: ● powierzenia stanowiska dyrektora osobie niebędącej nauczycielem oraz pojawiające się w tym zakresie wątpliwości natury praktycznej, a w szczególności dotyczące statusu takiej osoby, ● rozgraniczenia kompetencji między dyrektorem szkoły a dyrektorem jednostki obsługującej, jeżeli taka została powołana przez organ prowadzący. Atutem publikacji "Prawa i obowiązki dyrektora szkoły" jest zaprezentowane w niej bogate orzecznictwo sądowe w zakresie przedstawianych zagadnień. W opracowaniu ujęto również przydatne wzory dokumentów związane z omawianą tematyką. Szczególną uwagę zwrócono na bieżące problemy, spowodowane sytuacjami nadzwyczajnymi, które wpływają na sytuację faktyczną i prawną przedszkoli, szkół i placówek oświatowych. Do kwestii tych należą m.in.: ● przyjmowanie uczniów z Ukrainy, ● zatrudnianie specjalistów, ● zmiany w zakresie awansu zawodowego nauczycieli, ● nauczanie prowadzone z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość, ● praca zdalna. W publikacji wskazano na regulacje szczególne, które mają charakter incydentalny i ograniczony zasięg obowiązywania, w tym np. dotyczące zakupu laptopów dla uczniów i bonów na ich zakup dla nauczycieli. Dynamicznie zmieniające się okoliczności, w jakich funkcjonują jednostki oświatowe, wymuszają szybkie podejmowanie decyzji, elastyczność w rozwiązywaniu bieżących problemów oraz wymagają ciągłej analizy zmieniających się przepisów prawa. Przed dyrektorami postawione zostały więc wyzwania wymagające nie tylko zdolności organizatorskich i znajomości specyficznych uwarunkowań, w jakich funkcjonują jednostki systemu oświaty. Sytuacja ta wymaga od dyrektora bieżącej analizy przepisów prawa, orzeczeń, wyjaśnień i interpretacji. Publikacja "Prawa i obowiązki dyrektora szkoły" adresowana jest przede wszystkim do dyrektorów szkół i placówek, jak również do organów prowadzących szkoły i placówki, w tym do podmiotów prywatnych. Autorka zwraca uwagę na pojawiające się niejasności i zagrożenia, a także wiążące się z tymi okolicznościami konsekwencje prawne. O AUTORZE: Agata Piszko - prawnik, członek stowarzyszenia audytorów wewnętrznych IIA Polska, ukończyła seminarium doktoranckie na Wydziale Prawa i Administracji Wyższej Szkoły Prawa i Administracji w Rzeszowie, posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie organizacji i zarządzania oświatą na szczeblu samorządowym. Jest autorką wielu komentarzy i publikacji oraz wykładowcą na Uniwersytecie Łódzkim, na szkoleniach i kursach dotyczących tematyki oświatowej.

Zmiany w VAT wprowadzane w ramach pakietu SLIM VAT 3 - konsekwencje praktyczne

Tomasz Krywan

W publikacji zostały opisane wszystkie konsekwencje praktyczne zmian wprowadzonych w ramach pakietu SLIM VAT 3 wraz z przykładami stosowania przepisów po zmianach. Przypomnijmy, że SLIM VAT 3 m.in.: - podwyższa limit wartości sprzedaży małego podatnika do 2 mln euro - zmiana może wpłynąć na zwiększenie liczby podatników uprawnionych do stosowania metody kasowej oraz rozliczeń kwartalnych w VAT; - rozszerza możliwość dysponowania środkami na rachunku VAT - będzie nimi można opłacić również podatek od wydobycia niektórych kopalin, podatek od sprzedaży detalicznej, tzw. podatek cukrowy, tzw. podatek od produkcji okrętowej, opłatę od "małpek" oraz podatek tonażowy; - likwiduje wymóg posiadania faktury dotyczącej wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT) przy odliczaniu podatku naliczonego z tego tytułu; - wprowadza możliwość składania korekt deklaracji poza systemem OSS i IOSS bezpośrednio do Łódzkiego Urzędu Skarbowego; - reguluje zasady stosowania kursu przeliczeniowego dla faktur korygujących, w przypadku gdy faktura została wystawiona w walucie obcej; - wprowadza możliwość rezygnacji z korekty, jeżeli różnica pomiędzy proporcją wstępną a ostateczną nie przekracza 2 punktów procentowych; - likwiduje obowiązek uzgadniania z naczelnikiem urzędu skarbowego w formie protokołu proporcji do odliczenia podatku naliczonego - zamiast tego wprowadza wymóg zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego o przyjętej proporcji; - zwiększa kwotę pozwalającą na uznanie, że proporcja odliczenia określona przez podatnika wynosi 100%, w sytuacji gdy proporcja ta przekroczyła u niego 98%, z obecnych 500 zł do 10 tys. zł (zmiana dotyczy podatników wykonujących w ramach działalności czynności opodatkowane i zwolnione z VAT i umożliwia odliczenie całej kwoty VAT w przypadku podatników, u których znaczną część obrotu stanowią czynności opodatkowane VAT); - reguluje kwestie przekazywania środków między rachunkami VAT w grupie, czyli wprowadza możliwość przekazywania środków z rachunku VAT członka grupy na rachunek VAT przedstawiciela tej grupy; - wprowadza uproszczenia w zakresie raportowania rozliczeń dotyczące fakturowania (m.in. dostosowanie warunków wystawienia faktury do e-paragonu) oraz prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (m.in. możliwość rezygnacji z obowiązku drukowania dokumentów fiskalnych przez podatników); - wprowadza nowy system dystrybucji paragonów elektronicznych; - ujednolica przepisy dotyczące zasad wydawania i stosowania WIS i WIA, czyli wiążących informacji o charakterze krajowym; - likwiduje opłaty za wniosek o wydanie WIS. Autorem publikacji jest Tomasz Krywan - doradca podatkowy i autor publikacji "VAT 2023. Komentarz" wydanej nakładem INFOR PL S.A.

Faktury VAT 2023

Tomasz Krywan

Publikacja "Faktury VAT w 2023 r." to niezbędny komplet wiedzy na temat zasad fakturowania w 2023 r. Zawarte w poradniku praktyczne informacje dotyczą zarówno fakturowania tradycyjnego, papierowego, jak i elektronicznego. Dużo miejsca poświęcono wyjaśnieniu zasad korzystania z systemu KSeF i wystawiania faktur ustrukturyzowanych. Jest to niewątpliwy atut tej publikacji, gdyż pozwoli przygotować się na obowiązkowe stosowanie tego systemu od 2024 r. W publikacji "Faktury VAT w 2023 r." znajdziesz m.in. odpowiedzi na nurtujące Cię pytania: ● Jak korzystać z systemu KSeF? ● Kogo i jak można upoważnić do korzystania z systemu KSeF? ● Kiedy rozliczać faktury korygujące, w tym ustrukturyzowane? ● Jaki kurs walut stosować do korekt? ● Kiedy odliczać VAT z faktur ustrukturyzowanych? O AUTORZE Tomasz Krywan jest doradcą podatkowym. Na co dzień odpowiada na pytania podatników i ma na swoim koncie wiele cenionych publikacji z zakresu VAT (m.in. "VAT 2022. Komentarz"). Dlatego, opisując temat fakturowania, posługuje się licznymi przykładami z praktyki. Omawia także najnowsze stanowisko organów podatkowych oraz sądów

Nowe rozwiązania w amortyzacji - rozliczenie podatkowe i ewidencja

Grzegorz Ziółkowski, Paweł Muż

Przepisy wprowadzone od 1 stycznia 2024 r. pozwalają na przyspieszoną amortyzację wybudowanych we własnym zakresie budynków użytkowych i budowli, które znajdują się na obszarze gmin dotkniętych wysokim bezrobociem. W przypadku niektórych dofinansowań podatnicy mogą wybrać, czy stosować do nich zwolnienia albo wyłączenie z opodatkowania, czy też traktować jako przychód podatkowy. W zależności od dokonanego wyboru odpisy amortyzacyjne od składników nabytych z dofinansowania będą kosztem podatkowym albo będą wyłączone z kosztów. Z publikacji dowiesz się: - jakie warunki muszą spełnić podatnicy będący MŚP by indywidualnie ustalić stawki amortyzacyjne dla wytworzonych we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych i budowli, zaliczonych do grupy 1 i 2 KŚT, w przypadku gdy ten środek trwały znajduje się na obszarze gminy dotkniętej bezrobociem i gdzie mieszkańcy osiągają niskie dochody; - jakie skutki ma skorzystanie z możliwości nie stosowania zwolnień/wyłączeń podatkowych w odniesieniu do określonych dotacji, subwencji, dopłat, innych nieodpłatnych świadczeń lub kwot otrzymanych od agencji rządowych lub agencji wykonawczych.

Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych

Adam Sroga

W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, prostych spółkach akcyjnych oraz spółkach akcyjnych zarząd jest organem, który prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. Najczęściej tworzy go kilku członków zarządu, którzy wykonują uprawnienia i obowiązki nałożone przez przepisy prawa, umowę spółki oraz jej statut. Z wykonywaniem tych uprawnień i obowiązków wiąże się również odpowiedzialność - zarówno wobec spółki, jak i osób trzecich. Ta odpowiedzialność wynika z prawa handlowego, cywilnego oraz karnego. Publikacja w przekrojowy i uporządkowany sposób przedstawia obowiązki i uprawnienia zarządu w spółkach kapitałowych oraz zakres i zasady odpowiedzialności za ich prawidłowe wykonywanie. Zagadnienia te omówiono w podziale na zarząd spółki z o.o., prostej spółki akcyjnej i spółki akcyjnej. Czytelnik dowie się z publikacji m.in.: ● w jakim zakresie członkowie zarządu spółki z o.o. są odpowiedzialni majątkowo wobec spółki, ● kiedy zachodzi sprzeczność interesów członka zarządu z interesem samej spółki, ● czy członkowie zarządu spółki akcyjnej ponoszą odpowiedzialność za rzetelność informacji podawanych w ogłoszeniach w związku z wydaniem akcji, obligacji lub innych tytułów uczestnictwa w zyskach spółki, ● jakie są obowiązki zarządu spółki związane z uczestnictwem w grupie spółek, ● jakie konsekwencje ma dla członków zarządu spółki niezgłoszenie wniosku o ogłoszenie upadłości. Publikacja zawiera niezbędne objaśnienia i wskazówki, a także przykładowe postanowienia umowne oraz wzory dokumentów przydatne dla przedsiębiorców prowadzących działalność w formie spółek kapitałowych, wspólników tych spółek, członków ich zarządów i rad nadzorczych. Jest nieocenioną pomocą zarówno dla wspólników samodzielnie prowadzących sprawy spółki, jak i dla pracowników biur obsługi zarządu w spółkach z o.o. i w spółkach akcyjnych. ATUTY PUBLIKACJI: Przystępność, kompleksowość, prosty język, przykłady, wzory dokumentów.

Ceny transferowe - dokumentacja podatkowa w 2023 r

Mariusz Makowski

Przepisy dotyczące podmiotów powiązanych w ostatnich latach często się zmieniały. Spowodowało to, że stały się one praktycznie nieczytelne. Zmultiplikowały się w związku z tym problemy interpretacyjne - może się bowiem okazać, że w zależności od tego, który okres jest przedmiotem kontroli, taka sama transakcja może wymagać stworzenia dokumentacji na podstawie trzech różnych stanów prawnych. Jest to tzw. dokumentacja cen transferowych. Wiąże się to jednak z ryzykiem popełnienia błędów. Dzięki poradnikowi można: ● poznać regulacje, którymi objęte są podmioty powiązane - są one przedstawione w praktyczny i czytelny sposób; ● krok po kroku nauczyć się tworzenia dokumentacji dla różnego rodzaju transakcji. Z publikacji Czytelnik m.in. dowie się: ● kiedy podmioty są uważane za powiązane, a co za tym idzie - zobowiązane do przestrzegania przepisów w zakresie cen transferowych; ● w jaki sposób organy podatkowe badają, czy warunki transakcji między podmiotami powiązanymi odpowiadają warunkom rynkowym; ● jakie działania organy podatkowe podejmują, gdy wykorzystywanie powiązań prowadzi do zaniżania podatku dochodowego. Wiedza ta doprowadzi Czytelnika do zasadniczej części poradnika, a mianowicie do warsztatu sporządzania dokumentacji podatkowej transakcji między podmiotami powiązanymi. Dokumentacja ta jest jednym z podstawowych obowiązków nałożonych na podmioty powiązane. Przez szereg praktycznych wskazówek pokazano, jak tworzyć dokumentację do różnego rodzaju transakcji - sprzedaży towarów, usług, pożyczek.

Fundacja rodzinna w praktyce

praca zbiorowa

W poradniku przedstawiono szczegółowe zasady działania fundacji rodzinnej. Opisano, jakie możliwości daje ta instytucja polskim przedsiębiorcom, jak działają jej organy oraz jakie są ich prawa i obowiązki. Autorzy zwrócili również uwagę na aspekty podatkowe, a także dotyczące kontroli tego podmiotu. Na praktycznych przykładach zostały opisane m.in.: ● procedury związane z założeniem fundacji rodzinnej, ● rola fundatora i beneficjentów, ● obowiązki związane z koniecznymi audytami, ● możliwe korzyści podatkowe, ● mechanizmy zakończenia działalności fundacji rodzinnej. Autorzy omówili ponadto istotne zagadnienia praktyczne, które warto znać i brać pod uwagę, jeśli planuje się powołanie do życia fundacji rodzinnej. Poddali też ocenie dotychczasowe stanowisko interpretacyjne wyrażone przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej w ramach różnego rodzaju istotnych dla praktyki indywidualnych interpretacji przepisów podatkowych. Całość podsumowują wnioski i rekomendacje. Publikacja "Fundacja rodzinna w praktyce" dostarczy potrzebnych, aktualnych i uporządkowanych informacji zarówno przedsiębiorcom, jak i osobom odpowiedzialnym za rozliczenia podatkowe w firmach - specjalistom z biur rachunkowych, księgowym i głównym księgowym.

Sprzedaż przez Internet

Katarzyna Pośpiech Białas

Po długim czasie oczekiwania mamy w krajowym porządku prawnym przepisy implementujące regulacje unijne dotyczące zasad obowiązujących w środowisku cyfrowym lub z nim związanych. W zakresie sprzedaży przez Internet i usług cyfrowych zmiany dla przedsiębiorców są istotne. Na szczeblu europejskim już kilka lat temu zostały przygotowane regulacje mające znowelizować nieprzystające do rzeczywistości przepisy, ujednolicić i unowocześnić je w taki sposób, aby odpowiadały zachodzącym w gospodarce procesom, a zwłaszcza procesom cyfryzacji. Nowe zasady mają też w szczególności na celu ochronę konsumenta. Efektem tych działań są trzy unijne dyrektywy przyjęte przez Parlament Europejski i Radę, które wywierają znaczący wpływ na branżę handlu internetowego: 1) dyrektywa 2019/2161 z 27 listopada 2019 r. zmieniająca dyrektywę Rady 93/13/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 98/6/WE, 2005/29/WE oraz 2011/83/UE w odniesieniu do lepszego egzekwowania i unowocześnienia unijnych przepisów dotyczących ochrony konsumenta (tzw. dyrektywa OMNIBUS), 2) dyrektywa 2019/770 z 20 maja 2019 r. w sprawie niektórych aspektów umów o dostarczanie treści cyfrowych i usług cyfrowych (tzw. dyrektywa cyfrowa), 3) dyrektywa 2019/771 z 20 maja 2019 r. w sprawie niektórych aspektów umów sprzedaży towarów (tzw. dyrektywa towarowa). Zapisy tych dyrektyw są już zaimplementowane do krajowych aktów prawnych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 r. krajowe przepisy wpłynęły szczególnie na branżę handlu elektronicznego - przede wszystkim na dostawców internetowych platform handlowych, sprzedawców prowadzących sprzedaż za pośrednictwem e-sklepów, internetowe platformy handlowe, sprzedawców oferujących treści lub usługi cyfrowe czy systemy e-commerce oferujące narzędzia do zarządzania sklepami internetowymi w modelu SaaS. Zrodziły one wyzwania m.in. dla dostawców oprogramowania do prowadzenia sklepu internetowego, którzy w odpowiedni sposób muszą zaktualizować dostarczane sklepom narzędzia e-commerce bądź utworzyć nowe funkcjonalności na potrzeby serwisów internetowych, aby zapewnić spełnienie obecnych wymogów prawnych. Poradnik jest nie tylko wnikliwym i szczegółowym przewodnikiem po zmianach legislacyjnych. Pomoże on przedsiębiorcom ocenić, w jakim zakresie nowe przepisy wpływają na poszczególne aspekty prowadzonej działalności i stosowane w niej modele biznesowe. Informacje zawarte w publikacji mogą być także punktem wyjścia do szczegółowych wewnętrznych analiz bądź wdrożenia zmian w dotychczasowych rozwiązaniach stosowanych w przedsiębiorstwie.